各县（市、区）人力资源和社会保障局：
现将《金华市企业人才集合年金试行办法》 印发给你们，请认真贯彻执行。
金华市人力资源和社会保障局
2019年10月19日
金华市企业人才集合年金试行办法
为进一步完善社会保障体系建设，鼓励企业吸引和留住各类人才，增强企业竞争力，根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部、财政部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部、银监会、证监会、保监会令第11号） 规定，结合我市实际，制定本试行办法。
一、实施范围对象
（一）参加企业人才集合年金计划的企业须同时符合下列条件：
1.已参加我市企业职工基本养老保险并履行缴费义务;
2.企业自愿参加人才集合年金计划；
3.企业未建立单一年金计划；
4.企业经营情况良好，有能力承担年金计划相关费用和支出。
（二）参加人才集合年金计划的人员须同时符合下列条件：
1.个人自愿参加本集合年金计划；
2.已参加职工基本养老保险并履行缴费义务；
3.我市各类企业中具有本科学历及以上人员；具有中级及以上专业技术职务任职资格或具有高级工及以上职业资格人员；企业中高层管理人员；企业需要的其它人才。
二、缴费资金筹集和归属
（一）资金来源：所需费用由企业与参加人员共同缴纳，企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；个人缴费由企业从个人工资中代扣。有条件的县（市）可以为参加人才集合年金计划的各类人才提供缴费补贴，具体办法由各地根据实际情况自行确定。
金华市区缴费补贴按照《关于实施“智选金华”优秀高校毕业生集聚工程的若干意见》（金人才领〔2018〕4号）相关规定执行。
(二) 企业和个人缴费比例。企业缴费每年不超过企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过企业职工工资总额的12%。个人缴费与企业缴费的比例可在1∶4-1∶2之间自行确定，同一企业执行相同比例。
（三）企业缴费归属。除《企业年金办法》第二十条规定企业缴费及其投资收益完全归属于职工个人的情形外，在本企业服务不满2年的，企业缴费归属个人比例20%；满2年的，归属比例40%；满3年的，归属比例60%；满4年的，归属比例80%；服务满5年及以上，归属比例100%。企业缴费归属个人比例也可由企业根据自身实际在加入时另行约定。
三、年金管理运营
（一）全市按照《企业年金办法》等规定设立统一的企业人才集合年金计划，制定规范的《金华市企业人才集合年金方案》，采取由企业直接加入的模式，由企业自主决定缴费标准、方式以及特别约定内容。
（二）企业人才集合年金计划由企业确定受托人，受托人提供标准化的集合年金投资组合产品，供企业自愿选择并签订受托管理合同。
（三）受托人委托具有企业年金管理资格的账户管理人、投资管理人和托管人，负责企业年金基金的账户管理、投资运营和托管。
四、经办操作流程
（一）企业向市或县（市、区）人力社保部门提交加入企业人才集合年金计划申请，并提供以下材料：参加人员名单、上年度职工工资总额、确定缴纳的年金金额、企业人员同意加入年金方案确认书等资料。各级人力社保部门核准后出具加入集合年金计划确认书。
（二）企业确定受托人，受托人与账户管理人、托管人和投资管理人分别签订委托管理合同，并选择集合年金计划的投资组合，正式实施企业人才集合年金计划工作。
（三）企业变更受托人，经双方协商一致解除委托合同，重新确定受托人按上述经办流程办理，年金按《企业年金基金管理办法》规定转移衔接。
五、其他相关规定
（一）企业人才集合年金在运作过程中的受托管理费、投资管理费、托管费等费用在年金基金中按规定扣除，账户管理费由企业按相关约定支付。
（二）参加企业人才集合年金的职工变动工作单位时，新就业单位没有实行企业年金制度的，其年金账户可由原管理机构继续管理；新就业单位已实行企业年金制度的，原年金账户可转入新单位年金账户。
（三）受托人每一年度将年金运作的余额和收益信息反馈给各参加企业和人员及人力社保部门。
（四）参加企业人才集合年金企业所得税政策问题按照国家、省规定执行。
（五）参加企业职工基本养老保险的其他用人单位，可参照本办法为其需要的人才参加人才集合年金计划。
（六）已部分人员参加机关事业单位养老保险的单位，其参加企业职工基本养老保险人员可加入人才集合年金计划，参加时间可与机关事业单位养老保险职业年金人员同步。
六、监督管理
各级人力社保部门应加强对企业人才集合年金方案实施的政策指导和解释，负责对本办法的执行情况进行监督检查。
七、实施时间
本办法从2019年11月20日起施行。今后上级有新规定的，按新规定执行。
